Понятие договора займа, процентный и беспроцентный заем, возврат Если заем денежных средств оформлен в иностранной валюте, Если стороны не пришли к соглашению об изменении или расторжении договора займа. В соответствии со статьей 760 ГК по договору займа одна сторона ( заимодавец) При этом допускается изменение валюты обязательств: денежных. Иностранная валюта, полученная от нерезидента по договору займа, и внесении изменения в постановление Правления Национального банка. Напомним, что по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется.
Займы от нерезидентов. Займы от нерезидентов могут привлекаться белорусскими субъектами хозяйствования для пополнения оборотных средств в иностранной валюте, а также на иные цели, незапрещенные белорусским законодательством.
Иностранная валюта, полученная от нерезидента по договору займа, не подлежит обязательной продаже. Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года N 226-З "О валютном регулировании и валютном контроле" договоры займа, заключаемые белорусскими субъектами хозяйствования с нерезидентами, относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала. При заключении и исполнении таких договоров необходимо руководствоваться:. 1.
Понятие договора займа, процентный и беспроцентный заем, возврат Если заем денежных средств оформлен в иностранной валюте, Если стороны не пришли к соглашению об изменении или расторжении договора займа.
Правилами проведения валютных операций, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. N 72 (далее - Правила N 72);.
2. Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 января 2008 г. N 15 "Об утверждении Инструкции о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, и внесении изменения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 августа 2007 г. N 159" (далее - Инструкция N 15). Валютные операции, связанные с получением займов, в зависимости от условий, предусмотренных договором займа, осуществляются субъектами хозяйствования на основании разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, выдаваемых Национальным банком Республики Беларусь (далее - разрешение), либо в уведомительном порядке.
Заемщик хочет досрочно погасить сумму займа в долларах США, о чем к договору займа, т.е. включить в этот договор условие о возврате суммы в том случае, когда изменение валюты займа осуществляется.
Белорусскому заемщику необходимо получить разрешение в следующих случаях:. - при сумме займа в долларах США, евро процентная ставка составляет 14% годовых или более;. - при сумме займа в иных иностранных валютах, белорусских рублях процентная ставка составляет увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения займа заемщиком. - займодавец является резидентом оффшорной зоны;.
- перечисление займа будет осуществляться не на расчетный счет Заёмщика, резидента Республики Беларусь;. - по договору процентная ставка за пользование займом в случае просрочки его возврата (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01% за каждый день просрочки (3,65% годовых).
Разрешение должно быть получено после заключения договора займа с нерезидентом, но до начала расчетов с ним. В письме Национального банка Республики Беларусь от 11 января 2010 г. N 31-14/12 "О применении норм Правил проведения валютных операций" белорусским субъектам рекомендуется обращаться за разрешением до исполнения нерезидентом своих обязательств по договору. Для получения разрешения в главное управление валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь заемщик должен представить:. 1) письменное заявление произвольной формы с указанием вида валютной операции, по которой испрашивается разрешение, и с экономическим обоснованием ее необходимости;. 2) копию договора займа, содержащего все существенные условия, с указанием конечной даты исполнения обязательств, процентной ставки, юридических адресов и банковских реквизитов сторон, а также копии дополнительных соглашений, если такие имеются. В течение 15 рабочих дней с даты поступления в Национальный банк Республики Беларусь перечисленных выше документов выдается разрешение либо мотивированный отказ в его выдаче в произвольной форме.
За выдачу разрешения плата не взимается. Если в соответствии с условиями договора разрешение не требуется, то заемщик в течение семи рабочих дней с даты зачисления на его счет суммы займа, но до совершения расчетов с заимодавцем обязан направить в обслуживающий банк уведомление о получении займа от нерезидента по форме согласно приложению 5 к Инструкции N 15. Стоит особенно помнить, что если заем является беспроцентным, то согласно подп. 1. 1 п. 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 28 ноября 2003 г.
N 24 "О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи" (далее - Декрет N 24) он будет признаваться иностранной безвозмездной помощью, которая подлежит регистрации в Департаменте по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь. Не останавливаясь подробно на весьма узком списке оснований для получения иностранной безвозмездной помощи, стоит отметить, что беспроцентный заем как иностранная безвозмездная помощь может быть использован только после получения удостоверения о ее регистрации. Заемщик обязан возвратить заимодавцу сумму, равную сумме полученного займа (п.
1 ст. 760 ГК). Вместе с тем законодательство предусматривает возможность изменения валюты обязательства. Так, согласно подп. 8. 1 п.
8, п. 13-1 Правил N 72 денежное обязательство заемщика, выраженное в иностранной валюте, может быть изменено на денежное обязательство в белорусских рублях либо в другой иностранной валюте. Обратное изменение валюты обязательства, т. изменение денежного обязательства в белорусских рублях на денежное обязательство в иностранной валюте, по общему правилу запрещено и допускается только на основании разрешения (п. 13-2 Правил N 72).
Возврат займа может осуществлять как сам заемщик, так и третье лицо, не являющееся стороной договора займа. Возврат займа не со счета заемщика осуществляется в случае когда заемщик имеет неисполненное обязательство по возврату займа, а иное лицо на основании достигнутого с ним соглашения производит платеж в адрес нерезидента, не приобретая статуса заемщика. Такой платеж будет являться исполнением обязательства третьим лицом, что предусмотрено ст.
294 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК). Если заемщик переводит долг по возврату займа на иное лицо (нового должника), то происходит перемена должника в обязательстве по возврату займа (ст. 362 ГК). Это иное лицо приобретает перед кредитором статус должника, но стороной договора займа (заемщиком) не становится. Уступка требования позволяет заменить должника в обязательстве по возврату займа, но не изменяет лицо, получившее заем (заемщика). Нерезидент, являясь кредитором в обязательстве по возврату займа, вправе уступить свое право на получение суммы займа иному лицу (новому кредитору).
Пунктом 2 ст. 353 ГК установлено, что согласия должника для перехода прав кредитора к другому лицу не требуется, если иное прямо не предусмотрено договором займа. Заемщик должен быть письменно уведомлен о состоявшейся уступке права требования. Для возврата займа на счет иного лица, не являющегося заимодавцем, получать разрешение не требуется.
Законодательством Республики Беларусь разрешено приобретать иностранную валюту для погашения займа в иностранной валюте. Основание для покупки - договор займа с нерезидентом. В случае поступления суммы займа на счет заемщика, открытый не в том банке, в который он обращается для покупки валюты, в банк необходимо представить документы, подтверждающие фактическое получение займа. Если сумма займа была направлена на оплату денежных обязательств заемщика, минуя его счет в банке, т. на счет третьего лица, для покупки иностранной валюты в целях погашения займа заемщику необходимо представить в банк соответствующее разрешение.
Если сумма займа направлялась на исполнение обязательств заемщика по внешнеторговому договору, то для покупки валюты в банк необходимо представить также документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, поступление товаров по внешнеторговому договору, оплаченных за счет займа.